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Publicado el 5 febrero, 202513 febrero, 2025 por Omar Villatoro — Deja un comentario

¿Qué problemas resuelvo con un buen servicio contable en Guatemala?

La gestión contable es muy importante para cualquier negocio, independientemente de su tamaño o sector. En Guatemala, la complejidad de las leyes fiscales y obligaciones tributarias, y las exigencias de mantener una operación rentable hacen que contar con un buen servicio contable sea imprescindible para el éxito empresarial.

Con setenta años de experiencia brindando servicios de contabilidad, auditoría y asesoría financiera a pequeñas y medianas empresas en Guatemala, estamos conscientes que muchas veces el empresario no tiene tiempo o conocimiento suficiente para llevar a cabo una gestión contable adecuada.

Por lo que en este artículo te compartimos algunos de los problemas contables más comunes que enfrentan las empresa en Guatemala y la solución que un buen servicio contable puede proporcionar a la empresa.

Aspectos que puedes resolver con un buen servicio contable:

1. Multas por no presentar impuestos

Estas las podemos evitar llevando un calendario de vencimiento de impuestos que nos permita cumplir con las obligaciones tributarias en sus fechas establecidas.

2. Multas por errores en la consignación de datos en los Formularios de Impuestos

Estas se generan al omitir por error facturas de ingresos o equivocaciones en los montos que se registran en los formularios de impuestos.

Para evitar este tipo de multas es necesario tener procesos de revisión y cuadre de la información que se consigna en dichos formularios.

3. Contabilidad atrasada

Por medio de la contabilidad toda empresa puede evaluar el estado financiero de la misma, por lo que es necesario hacer los registros contables mensualmente para que la contabilidad esté al día y permita una mejor toma de decisiones.

4. Libros Contables no autorizados (SAT)

Es obligatorio tener Libros Contables autorizados y mantenerlos al día para evitar multas al momento de una revisión o auditoría por parte de SAT.

5. Requerimientos de SAT

A través de un buen manejo de la contabilidad y las obligaciones tributarias, la empresa puede evitar requerimientos por parte de SAT o solventarlos en caso se dieran.

Un buen servicio contable no es un gasto, es una inversión que te permitirá operar con tranquilidad y enfocarte en alcanzar tus metas empresariales. Por lo que es importante que cuentes con un servicio contable profesional y de experiencia, que sea tu aliado para manejar estos y otros aspectos que pueda necesitar tu empresa.

No dejes que la falta de tiempo o conocimiento afecte la estabilidad y el crecimiento de tu empresa. Con nuestro servicio contable, garantizamos que tu negocio cumpla con todas sus obligaciones fiscales, evitando riesgos y optimizando sus recursos.

Contáctanos hoy mismo y recibe asesoría personalizada de expertos con más de 66 años de experiencia.

Publicado el 21 febrero, 202219 septiembre, 2024 por Bryan Montenegro — Deja un comentario

Régimen Electrónico de Pequeño Contribuyente

En Guatemala existen varios regímenes fiscales, pero conoces el ¿Régimen Electrónico de Pequeño Contribuyente?

El Régimen Electrónico de Pequeño Contribuyente fue introducido en la legislación fiscal con el Decreto 7-2019 del Congreso de la República.

Dicho régimen fue creado para incentivar a la población a inscribirse formalmente como contribuyentes.

Es importante comprender que, aunque el Régimen Pequeño Contribuyente y el Régimen Electrónico de Pequeño Contribuyente tienen nombres similares y un límite permitido para facturar anualmente de (Q150,000.00), no declaran de la misma manera.

¿En qué consiste el Régimen Electrónico de Pequeño Contribuyente?

Este régimen fiscal es el de menor tipo impositivo hasta el momento, pues si se hace efectivo el pago del impuesto en los primeros 10 días hábiles del mes, se paga un 4% sobre lo facturado del período a declarar.

Además, los contribuyentes inscritos en este régimen deberán llevar su documentación de manera electrónica, para ello la SAT ha facilitado las herramientas de LET (Libro Electrónico Tributario) y FEL (Factura Electrónica en Línea).

Las herramientas mencionadas anteriormente, están disponibles en la Agencia Virtual de manera gratuita, sin embargo, uno de los requisitos indispensables para poder utilizarlas es el registro de una cuenta bancaria para el débito automático del impuesto.

¿Qué ocurre si el contribuyente no cuenta con fondos suficientes en la cuenta registrada?

Si el contribuyente no cuenta con los fondos suficientes para cubrir dicho impuesto, podrá hacerlo después del periodo mencionado, pero deberá hacerlo mediante el formulario SAT-2241 disponible en Declaraguate, pagando un 5% sobre lo facturado del período a declarar.

Dicho formulario deberá ser pagado de manera virtual, pues no es posible hacer efectivo el pago en una ventanilla bancaria.

¿Está afecto a Retención de IVA?

Este régimen fiscal no está afecto a retención de IVA, pues al otorgar acceso a una cuenta bancaria la SAT evita intermediarios para el pago del impuesto.

Por lo anterior, se emite una resolución en las facturas con las siguientes frases: “No retener, resolución No. XXX” y “No genera derecho a crédito fiscal”.

Conclusión final

El Régimen Electrónico de Pequeño Contribuyente es de los más sencillos y de mayor automatización. Por su manera de declaración evita omisos y también inconsistencias, pues éste determina el impuesto a pagar según las facturas registradas en SAT, evitando errores humanos al colocar el total de ingresos.

Publicado el 5 agosto, 202119 septiembre, 2024 por Yasmin Lima — Deja un comentario

Cumplimiento de normativa relacionada a la bancarización en Guatemala

En Guatemala la bancarización se utiliza en el aspecto tributario como un instrumento que permite a la Administración Tributaria la fiscalización de los contribuyentes, ya que por medio de su información financiera busca determinar si se ha efectuado el cálculo y pago de impuestos de forma adecuada. Además, el incumplimiento de sus requerimientos genera imposición de sanciones.

¿A partir de qué monto aplica la Bancarización en Guatemala?

En este sentido, una de las principales reformas se presenta en el Decreto 20-2006 “Disposiciones para el Fortalecimiento de la Administración Tributaria”.

Dicha reforma expresa que los pagos que realicen los contribuyentes para respaldar los costos y gastos que constituyan créditos fiscales para efectos tributarios a partir de Q. 30,000.00 deben realizarse por cualquier medio que faciliten los bancos del sistema, distintos al dinero en efectivo, incluyendo los pagos por medio de tarjetas de crédito, débito y otros medios similares.

Es importante mencionar que esta normativa considera que existe una sola operación cuando se realizan pagos a un mismo proveedor durante un mes calendario o cuando en una operación igual o superior al monto indicado, el pago se efectúe parcialmente o fraccionado. En ambos casos se deben utilizar los medios indicados, de lo contrario no se podrá considerar el gasto como deducible y no podrá generar crédito fiscal.

Aspectos importantes de la Bancarización según el Código de Comercio

El Código de Comercio en el artículo 368 bis. Indica que los comerciantes obligados a llevar contabilidad deberán registrar todas las cuentas bancarias que utilicen para realizar sus transacciones mercantiles e inversiones que se originen del capital o de los recursos financieros de la entidad, independientemente si se apertura dentro o fuera de Guatemala.

Es importante mencionar que las cuentas bancarias deben aparecer detalladas en el libro de inventarios especificando el número de cuenta, la institución bancaria en que se encuentra, el tipo de cuenta y el monto al cierre del ejercicio contable.

Este artículo también indica que las inversiones deben detallar el monto, la clase de inversión, la institución en que se encuentra y de ser extranjera deberá indicar el país donde se ubica.

Además, las partidas contables que se realicen en el libro diario deben estar soportadas por los documentos que originan estas transacciones.

¿Es obligatorio realizar conciliaciones bancarias?

La SAT, cumpliendo con su función de fiscalizar, podrá solicitar conciliaciones bancarias, estados de cuenta y los medios de pago emitidos para verificar alguna transacción comercial, por medio de un requerimiento de información o alguna otra notificación.

De este modo, si el contribuyente no cuenta con dicha información o se niega a proporcionarla, incurre en lo que se conoce como Resistencia a la Acción Fiscalizadora de la SAT, la cual se encuentra tipificada en el artículo 93 del Código Tributario.

¿Cuánto tiempo debo conservar mis registros bancarios?

El Código Tributario establece que es una obligación de los contribuyentes y responsables, conservar todos los libros, documentos y estados de cuenta bancarios de forma ordenada, mientras no haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años, cuando estén relacionados con sus actividades económicas y se puedan utilizar para establecer la base imponible de los tributos y comprobar la cancelación de sus obligaciones tributarias.

Sanciones aplicables referentes a la Bancarización

Este artículo establece que se impondrá una sanción cuando se omita el registro, en los libros de contabilidad, de las cuentas bancarias e inversiones que posea en los distintos bancos o grupos financieros nacionales y extranjeros.

También se considera omisión a este artículo el no elaborar conciliaciones bancarias que determinen la razonabilidad del saldo contable y las partidas de diario, si no se cuenta con el documento que originó la transacción.

La sanción establecida para este incumplimiento es una multa equivalente al 1% de los ingresos brutos obtenidos por el contribuyente durante el último periodo mensual, trimestral o anual declarado en el régimen del impuesto a fiscalizar.

Recomendaciones

En conclusión, respecto a la Bancarización en Guatemala, podemos afirmar que es indispensable que cada contribuyente almacene de forma ordenada su información contable y financiera por un periodo de cuatro años y que antes de registrar una operación en la contabilidad verifique que cuenta con los documentos que puedan respaldar esa transacción.

Así mismo, contar con esta información de forma oportuna facilita que se atiendan los requerimientos de información que la Administración Tributaria realiza constantemente sobre el tema de bancarización y disminuye el riesgo de ser sancionados con una multa por incumplimiento a las normativas vigentes en nuestro país.

Por lo tanto, ante la Bancarización en Guatemala, se vuelve necesario contar con el respaldo de una entidad con experiencia que se encargue de tener toda la información contable de tu empresa al día, que te permita disponer de ella ante cualquier situación de forma oportuna y te respalde ante cualquier requerimiento de información por parte de alguna de las entidades Fiscales/Legales. En Grajeda Hermanos tenemos 65 años de experiencia.